资金周转分析是评估公司财务健康的重要工具，它涉及对公司现金流和应收账款的管理进行深入分析。关键指标包括流动比率、速动比率、现金转换周期等，这些指标有助于了解公司的短期偿债能力和运营效率。
1. 流动比率（Current Ratio）：流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标。流动比率=（流动资产/流动负债）*100%。如果流动比率过低，说明企业的短期偿债能力较弱；如果流动比率过高，则可能意味着企业存货积压或应收账款回收周期过长。因此，企业需要根据自身的财务状况和市场环境来调整流动比率，以保持健康的财务状况。
2. 速动比率（Quick Ratio）：速动比率是流动比率的另一种表现形式，它是将流动资产中的库存和预付款项从流动资产中扣除后得到的指标。速动比率=（流动资产-库存-预付款项）/流动负债*100%。与流动比率相比，速动比率更能反映企业短期内的偿债能力。一般来说，速动比率越高，企业的短期偿债能力越强。
3. 现金转换周期（Cash Conversion Cycle）：现金转换周期是指企业将现金转化为产品或服务所需的时间。这个指标可以帮助企业了解自己的生产效率和销售速度。现金转换周期=生产周期+平均应收账款余额/销售收入。通过降低现金转换周期，企业可以提高盈利能力和竞争力。
4. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）：应收账款周转率是指企业在一定时期内实现的销售额与其应收账款的平均余额之比。这个指标反映了企业收回应收账款的效率。应收账款周转率越高，企业的应收账款回收速度越快，资金周转效率越高。
5. 存货周转率（Inventory Turnover）：存货周转率是指企业在一定时期内实现的销售额与其存货的平均余额之比。这个指标反映了企业使用存货的能力。存货周转率越高，企业的存货周转速度越快，资金利用率越高。
6. 资产负债率（Debt to Asset Ratio）：资产负债率是指企业总负债与总资产的比率。这个指标反映了企业的资产负债状况。资产负债率越低，企业的财务风险越小；反之，资产负债率越高，企业的财务风险越大。
7. 利息保障倍数（Interest Coverage Ratio）：利息保障倍数是指企业息税前利润与利息费用之比。这个指标反映了企业支付利息的能力。利息保障倍数越高，企业的偿债能力越强；反之，利息保障倍数越低，企业的偿债能力越弱。
通过对以上关键指标的分析，可以全面了解企业的财务状况和运营效率。对于投资者而言，这些指标是评估企业财务健康状况的重要依据。同时，企业也需要根据自身的实际情况和市场环境，不断调整和优化各项经营策略，以提高企业的盈利能力和竞争力。
