商贸公司的进销存会计做账是一个系统化的过程，它涉及到对商品采购、销售以及库存的管理。以下是一般的步骤和注意事项：
一、准备阶段
1. 收集资料：确保有完整的进货单据、销售记录、库存盘点表等原始凭证。这些信息是进行正确会计处理的基础。
2. 了解政策：熟悉企业会计准则和税法规定，特别是涉及增值税、企业所得税等税务问题的规定。
3. 设置账簿：根据公司规模和业务需要，设立相应的账簿，如总账、明细账、日记账等。
二、日常处理
1. 录入数据：将采购、销售、库存变动的数据录入到相应的账簿中。对于采购，要区分原材料、商品、服务等不同的成本类型。
2. 计算成本：根据购入价格、运输费、保险费等，计算各种商品的单位成本。如果涉及增值税，还需要计算进项税额和销项税额。
3. 记录收入：在销售时，应记录销售收入，并同时确认应收账款。
4. 更新库存：随着商品入库或出库，要及时更新库存数量，并调整账面余额。
5. 计提费用：根据公司政策和会计准则，计提各项费用，如工资、折旧、摊销等。
三、月末处理
1. 结转损益：将本月的收入、成本、费用等损益类科目转入利润表。
2. 计算税金：根据税法规定，计算应缴纳的增值税、所得税等税费。
3. 编制报表：编制资产负债表、利润表等财务报表，反映公司的财务状况和经营成果。
4. 核对账目：与实际库存和银行对账单进行核对，确保账实相符。
四、月末结算
1. 审核凭证：对本月的所有会计凭证进行审核，确保所有交易都有合法的原始凭证支持。
2. 调整账目：根据实际情况调整账目，如退货、折扣等。
3. 编制报表：根据审核后的账目，编制财务报表，为下月的财务工作做好准备。
五、年度审计
1. 准备资料：整理全年的会计凭证、报表和其他相关资料，以供年度审计使用。
2. 配合审计：在审计过程中，积极配合审计师的工作，提供必要的信息和文件。
3. 反馈问题：根据审计师的建议，及时反馈并纠正存在的问题。
总之，通过上述步骤，可以确保商贸公司的进销存会计做账工作准确、完整、合规。这有助于公司更好地管理财务，提高运营效率，并为未来的决策提供可靠的数据支持。
